Creditorii internationali au impus taxarea depozitelor din Cipru pentru a strange o parte din suma necesara pachetului de salvare. Insa printre "victimele" masurii se afla si unii oameni de afaceri din Romania, care si-au deschis firme acolo sau sunt detinute, partial sau total, de catre offshore-uri cipriote.
Potrivit intelegerii initiale de duminica, statul mediteraneean trebuia sa retina 9,9% din depozitele bancare mai mari de 100.000 de euro, iar cele sub acest prag, cu 6,7%.
Ulterior, ministrii de Finante din zona euro au propus ca sumele mici sa nu fie taxate deloc, insa un vot in acest sens trebuie dat de Parlament.
Cipru: Depozitele mai mici de 100.000 de euro ar putea scapa de taxarea extraordinara
Zeci de firme de succes din Romania sunt detinute de offshore-uri din Cipru
Cele mai mari 50 de firme din Romania care sunt detinute de offshore-uri din Cipru au o cifra de afaceri cumulata de peste 30,6 miliarde de lei.
Domeniile de activitate sunt diverse, de la sistemul bancar, pana la alimentatie, retail, asigurari si auto, potrivit datelor transmise Ziare.com de catre Oficiul National al Registrul Comertului.
Infiintarea unei societati intr-un paradis fiscal precum Cipru reprezinta o alternativa foarte profitabila, in special pentru cei din Romania, tara in care birocratia este greoaie, iar taxele sunt mari si multe.
Tara mediteraneeana are numeroase facilitati pentru strainii care vor sa isi deschida o firma.
Astfel, capitalul social minim pentru infiintarea unei companii este de 1.640 euro, firmele care nu au directori rezidenti si nu realizeaza venituri in Cipru sunt scutite de impozit, iar jumatate din profiturile obtinute de o companie rezidenta in Cipru din dobanzi sunt scutite de plata impozitului pe societate. In plus, impozitul pe profit este de 10%, in timp ce in Romania este de 16%.
Avand in vedere aceste avantaje, multi romani au decis sa se asocieze sau sa vanda o parte din actiuni catre offshore-uri inregistrate in Cipru, care, de multe ori, sunt detinute de acelasi proprietar.
Un exemplu concludent in acest sens este cel al omului de afaceri Ion Tiriac, care controleaza 45% din banca Unicredit din Romania prin doua firme, Vesanio Trading Ltd Nicosia, inregistrata in Cipru si Redrum International Investments BV, din Olanda, ambele fiind in proprietatea sa.
Unicredit Tiriac Bank a avut in 2011 o cifra de afaceri de aproape 3,9 miliarde de lei.
Insa Metro Romania a depasit aceasta banca, in 2011, fiind cea mai mare firma care era detinuta partial sau total de un offshore din Cipru, cu o cifra de afaceri de aproape 5 miliarde de lei. Pe locul al treilea se afla compania telecom Romtelecom, la care OTE International Limited are o participatie de 51%.
Insa, dintre aceste companii, exista si unele ale caror actiuni au fost cumparate de investitori ciprioti, pentru a le salva de la faliment, sau care au incheiat parteneriate strategice cu firme din Romania, iar altele sunt, practic, subsidiare ale unor companii din Cipru.
Cum se face profit printr-un intermediar de tip offshore?
Profitul se poate face prin diverse tranzactii intre compania-mama si cea din paradisul fiscal, astfel ca offshore-ul va realiza un profit considerabil. Evident, in cadrul tranzactiilor, compania-mama vinde celei offshore marfa la un pret subevaluat, iar compania offshore le vinde la un pret mai ridicat.
La final, compania mama va avea un profit mic si, ca urmare, si impozitul pe profit pe care il va plati va fi unul mult mai redus decat in cazul in care nu ar fi recurs o astfel de schema.
Reinvestirea capitalului, pastrarea confidentialitatii tranzactiilor dintre companie si clientii sai, posibilitatea de transferare a unor cantitati importante de valuta, posibilitatea de a transfera, intr-o a treia tara, profitul sub forma de dividende neimpozabile sunt alte avantaje pe care le presupune o firma offshore.
Se afișează postările cu eticheta infiintare offshore. Afișați toate postările
Se afișează postările cu eticheta infiintare offshore. Afișați toate postările
vineri, 9 august 2013
luni, 1 aprilie 2013
În ce țări merită să-ți faci firmă și cât costă:
Nu-ți place de România? Concediaz-o!Mie nu-mi plac serviciile României. De ce? Treaba mea! Nu sunt obligat să dau explicații. Dacă nu-mi place de cineva, îl concediez fără să mă justific. După cum nu sunt obligat să plătesc impozite unei țări, dacă nu-mi place de țara respectivă (și vă dau cuvântul meu, că nu-mi place de România!). Păi unde putem să plătim atunci?
Nu vă speriați! În clipa asta, e criză de bani în toată lumea și țările se bat pe investitori! Când e vorba de țări, e pe alese:
Firma offshore...
British Virgin Islands
- O firma se înființează in 3 zile
- Nu exista taxare (conform Actului BVI IBC din 1984, companiile off shore sunt scutite de taxe pe o perioada de 20 de ani)
- Nu se cer: declarații fiscale, contabilitate, înregistrări. Dacă managerii sau acționarii doresc totuși o contabilitate, aceasta poate fi ținută oriunde in lume.
- Numai 1 director sau 1 acționar sunt suficienți ca sa formeze o companie.
- Directorul sau acționarul poate fi o persoana fizica sau o alta firma.
- Nu sunt necesari directori sau acționari locali.
- Nu e necesar sa angajați o secretara din țara respectivă.
- Confidențialitate: in documentele publice nu apare numele nici unuia din directori sau acționari.
- Capital: acțiunile pot fi emise in orice monedă sau chiar în mai multe monede. Capitalul minim plătit la înființare reprezintă valoarea unei singure acțiuni (stabilită de către acționari).
Seychelles
- O firma se înființează tot in 3 zile.
- Doar 1 acționar si un director sunt necesari.
- Nu e necesar ca acționarii si directorii sa fie din Seychelles.
- Nu exista capital minim. Acțiunile pot fi emise si ținute in orice moneda.
- Nu e necesară contabilitatea.
- Adunarea asociaților si managerilor nu trebuie ținuta in Seychelles si poate fi ținuta prin telefon
- Certificatul de Incorporare al firmei si Memorandumul de Asociere sunt singurele documente oficiale necesare.
Gibraltar
- O firma se înființează in 5-8 zile
- Restricții: nu puteți face afaceri in interiorul Gibraltarului.
- E necesar un birou in Gibraltar
- E necesara angajarea unei secretare
- Numele acționarilor trebuie sa apară in documentele anuale.
- O companie off shore nu este supusa sistemului de taxare din Gibraltar, prin urmare nu are nevoie de contabilitate si este scutita de impozit, TVA, sau taxa pe avere.
- Capitalul minim este de 100 de lire sterline.
- Licența de funcționare anuala este de 200 lire.
Cipru
- O companie se înființează in 7-10 zile
- Este necesar un birou și o secretara în Cipru.
- Cipru este membru al UE din 2004
- Impozitul este de 10% pe profitul net.
- TVA este de 15%.
- Dividendele sunt scutite de taxe, cu excepția Taxei pentru Apărare, de 15%.
- Managerul unei companii cipriote poate ușor obține rezidenta (cu condiția unui cazier curat)
Marea Britanie
- De ce merită să-ți faci firmă la Londra, deja se știe. Condițiile de aici sunt cunoscute în România; există deja zeci de mii de familii de români cu rude în UK, care se pot informa direct de la sursă.
Delaware
- O firma se înființează in 24 de ore
- Nu exista taxare pentru firmele infiintate de straini si care nu fac afaceri in America
- Nu se cer: declarații fiscale, contabilitate, înregistrări. Dacă managerii sau acționarii doresc totuși o contabilitate, aceasta poate fi ținută oriunde in lume.
- Numai 1 director sau 1 acționar sunt suficienți ca sa formeze o companie.
- Directorul sau acționarul poate fi o persoana fizica sau o alta firma.
- Nu sunt necesari directori sau acționari locali.
- Nu e necesar sa angajați o secretara din țara respectivă.
- Confidențialitate: in documentele publice nu apare numele nici unuia din directori sau acționari.
- Capital: acțiunile pot fi emise in orice monedă sau chiar în mai multe monede. Capitalul minim plătit la înființare reprezintă valoarea unei singure acțiuni (stabilită de către acționari).
vineri, 20 iulie 2012
Manual de practici evazioniste sau optimizare fiscala? Fenomenul Offshore
Inainte sa fie arestat pentru spalare de bani, Kiss Laszlo Gyorgy, consultantul offshore din Romania, a explicat unui reporter OCCRP sub acoperire "arta" de a ascunde implicarea cuiva intr-o companie. Un capitol din cartea sa "Statele Unite, paradis fiscal - Uncle Sam Will Fight Your Taxes!"
Procedeul descris de Kiss este folosit de mai toti agentii registratari care promoveaza companiile anonime. In timp ce Statele Unite si agentiile internationale recomanda oficial reglementari riguroase in domeniul offshore, tehnicile "proxy" garanteaza infractorilor un pas inaintea legiuitorilor.
Deseori, agentii offshore ascund adevaratul proprietar inmatriculand compania in zone care garanteaza anonimatul. Delaware, Insulele Seychelles sau Insulele Virgine Britanice reprezinta astfel de locuri. In multe dintre ele s-au facut presiuni pentru inregistrarea beneficiarului real al unui offshore, fie in arhivele autoritatilor, fie in propriile evidente private. Astfel ar exista documente de proprietate si, chiar daca nu sunt publice, autoritatile ar putea avea acces la ele.
De aceea, pentru a-si proteja eficient interesele si identitatile, Crima Organizata apeleaza la serviciul "Proxy".
Cinicul anonimat
Kiss pariaza pe toate avantajele offshore din Delaware, promovandu-le agresiv. Bazata pe "legislatia federala americana in materie fiscala si comerciala in vigoare din mai 2007", cartea lui Kiss este, practic, manual de utilizare a unui IBC american. Punct cu punct, sunt detaliate toate smecheriile offshore menite sa eludeze taxele altor tari: de la plata unor servicii fictive, pana la achizitii cu intermediari controlati si preturi umflate.
Unul dintre atuurile offshore din Delaware este metoda "Proxy", explicata stiintific de Kiss in capitolul "Operatiuni Anonime". Printre altele, avocatul roman isi seduce clientii aratand cat de usor permite legislatia americana substituirea identitatii in tranzactii internationale. Reproducem integral capitolul:
"Datorita demonizarii de catre mass-media a institutiei companiei offshore, din ce in ce mai multi oameni de afaceri recurg in cadrul diferitelor tranzactii comerciale derulate prin intermediul companiilor offshore la institutia functionarilor nominali.
Ce sunt acesti functionari nominali?
Functionarii nominali sunt persoanele juridice sau fizice care "acopera" adevaratul actionar sau director al unei companii offshore. Mai pe romaneste, daca domnul Ixulescu nu doreste sa apara ca actionar in propria companie offshore, el poate"inchiria" o persoana. De cele mai multe ori, este vorba despre o persoana juridica ce va aparea in locul lui in actele constitutive ale companiei. (Foto: SCHEME1)
Astfel, nimeni nu poate afirma ca dl. Ixulescu are o companie offshore decat cu riscul unui proces. Se poate demonstra oricand prin prezentarea certificatului de actionar al companiei offshore in cauza, ca actionar nu este dl. Ixulescu ci o alta companie.
Intrebarea care se pune de cele mai multe ori este: "Care este garantia domnului Ixulescu ca actionarul nominal nu va abuza de pozitia lui in detrumentul intereselor domnului Ixulescu?"
Garantiile sunt de ordin juridic. Transmiterea dreptului de proprietate asupra actiunilor se face prin acte de semnatura privata (nefiind necesara legalizarea contractului de actiuni). Legea nu prevede un termen pentru operarea in registrul actionarilor a mentiunilor cu privire la transmiterea actiunilor. Astfel, stand lucrurile, actionarul nominal va remite un contract de vanzare a actiunilor companiei domnului Ixulescu. Acest document este semnat de <vanzator> (de actionarul nominal), dar nu este datat.
Prin simpla datare, dl.Ixulescu poate deveni oricand actionarul companiei. Documentul se poate, bineinteles, antedata. Contractul de vanzare de actiuni dintre actionarul nominal si beficiarul adevarat al companiei este un document intern, nedisponibil ochiului curios al tertilor.
De multe ori, actionarul nominal este dublat si de un director nominal. Dupa cum in prealabil banuiti, directorul nominal este o persoana fizica care apare in actele constitutive ale companiei offshore, avand rolul de a-l acoperi pe adevaratul director (dl. Ixulescu) al companiei.
Exista doua moduri prin care dl. Ixulescu poate controla de la "distanta" compania, in conditii de anonimitate:
Primul este sa solicite de la directorul nominal o procura generala prin care este imputernicit sa exercite toate drepturile pe care le-ar fi avut daca ar fi fost director. Astfel, dl. Ixulescu se va putea comporta ca si directorul companiei, fara sa fie insa trecut in actele companiei offshore ca director. Poate cineva sa spuna ca dl. Ixulescu este directorul companiei offshore? Nu! Directorul este altcineva, dovada fiind actele constitutive ale companiei in care altcineva apare ca fiind detinatorul functiei de director.
Exista si un alt mecanism, cu un grad mai ridicat de protectie a identitatii adevaratului director (beneficiar) al companiei offshore. In acest caz, directorul nominal (persoana fizica straina sau un consultant profesionist din Romania), va primi indicatii precise de la dl. Ixulescu cu privire la actele pe care sa le savarseasca functionarul nominal in numele companiei. Directorul nominal va semna (la indicatiile domnului Ixulescu) contractele societatii offshore, va putea sa semneze chiar si in banci, va putea da ordine brokerilor, poate semna acte constitutive ale unor firme romanesti unde compania offshore va deveni asociat etc. Acest din urma mecanism are, insa, un mare dezavantaj, si anume costul ridicat al serviciilor directorului nominal.
In cazul utilizarii directorului nominal, garantia impotriva abuzului acestuia in detrimentul drepturilor adevaratului beneficiar al companiei (dl. Ixulescu) este demisia in alb (nedatata). Astfel, directorul poate fi demis chiar si retroactiv, anuland toate actele efectuate de director dupa data trecuta pe demisie. Acestea devin nule pentru ca directorul a actionat in afara competentelor (nu a mai fost director).
Pasul urmator este constituirea societatii comerciale romanesti total anonima, in care actionar asociat si administratopr este NoTax Inc, iar reprezentantul in administrare este consultantul offshore profesionist. (FOTO: SCHEME 2)
Cand este nevoie de aceste documente de anonimizare a structurii acestei companii? De obicei, se recurge la aceste mecanisme atunci cand, datorita regulilor concurentei, o companie detine mai mult de 40% din piata romaneasca.
Frecvent, se recurge la functionarii nominali si pentru a limita anumite pierderi care ar putea rezulta din partaje, falimente si asa mai departe.
Dar cea mai mare valoare o are anonimizarea atunci cand o persoana doreste ca, din varii motive, numele sau sa nu fi asociat cu o anumita afacere pe care vrea s-o deruleze. Orice <binevoitor> care il va cauta pe dracu' va da de tata-su￢, cum spune zicala din batrani. Orice declaratie publica in care numele domnului Ixulescu este legat de firma romaneasca sau de afacerile derulate de aceasta se izbeste de proba contrarie furnizata de Registrul Comertului din Romania, care va certifica lipsa oricarei legaturi intre persoana domniei sale si afacerea in cauza, actionar si administrator fiind firma NoTax Inc. cu sediul in Delaware. Daca totusi, bagaretul persista si clameaza o eventuala legatura intre dl. Ixulescu si firma NoTax Inc. din Delaware, se intra intr-o chestiune si mai delicata, deoarece nimeni nu poate aduce dovezi in acest sens. Iar daca in urma acestor demersuri, dl. Ixulescu se simte lezat, urmeaza un proces de calomnie implacabil intentat <binevoitorului>.
In genere, subiectul anonimizarii depline este destul de sensibil si are o aplicabilitate diferita de la speta la speta."
In prezent, Kiss are ocazia sa-si verifice personal propriul sistem. Dupa arestarea cosultantului, procurorii au sustinut in fata judecatorului ca Kiss Laszlo Gyorgy se afla in spatele unui numar de companii offshore platite cu bani grei pentru servicii de consultanta fictive. Kiss a negat acuzatia si a cerut instantei sa fie eliberat pe motiv ca nu are nici o responsabilitate in afacerile offshore. Curtea i-a respins cererea, iar Kiss a ramas dupa gratii.
Cum sa-ti ascunzi averea pana si de sotie
Dincolo de avantajele offshore specifice in Delaware, Kiss Laszlo Gyorgy conteaza si pe faptul ca statul american nu are notorietate de paradis fiscal, asa cum au, de pilda, Insulele Virgine Britanice sau Cayman. Efectul e previzibil: pentru neavizati, un IBC american poate avea aceeasi onorabilitate in piata ca orice alta firma normala din Statele Unite.
Este unul dintre motivele pentru care Kiss recomanda calduros dismularea averilor personale, dar si a activelor din afacerile colaterale, printr-un offshore din Delaware. Daca in cazul activelor este vorba de o inginerie financiara cu scopul de a le feri de executare, litigii sau faliment, in contextul proprietatilor personale, retorica lui Kiss iese din comun. In cartea sa, consultantul offshore compara divort unui anume K.L. (initialele sale - n.n.) cu cel al magnatului Donald Trump si isi felicita "personajul" pentru inspiratia avuta cand a pacalit Justitia romana la pachet cu fosta nevasta. In contrapartida, Kiss il deplange pe miliardarul american, "mai putin inspirat" decat el.
Pasajul din "United States, Tax Heaven - Uncle Sam Will Fight Your Taxes!" este ilustrativ:
"Cine nu a auzit de Ivana Trump si de metodele ei diabolice de jecmanire in instanta a averii sotului la divort? Este inutil sa precizam de partea cui este Justitia in noua cazuri din zece (si asta ca sa fim generosi)...
Se poate face ceva? Justitia spune ca nu. Si noi ii dam dreptate, din punctul ei de vedere, pentru ca scopul nostru nu este sa ne punem impotriva Justitiei. Ce nu vede doamna legata la ochi este scurtatura care te pune la adapost de orice neplaceri.
Sa luam un exemplu din viata reala. Si nu din America, ci din Romania. Este poveste lui K.L., (Kiss Laszlo - n.n.) unul dintre fondatorii firmei de consultanta http://www.offshore.ro/. (site-ul Lamark Tax Planning Consult SRL - n.n). Atunci cand K.L. a inceput sa faca afaceri pe cont propriu, muncind 18 ore pe zi, sumele din conturile sale au inceput sa creasca. Din ce in ce mai mult.
Ceea ce am uitat sa va spunem este ca dl. K.L. era foarte tanar, casatorit si fericit in casnicie. Timpul a trecut, iubirea a murit putin cate putin, si a venit momentul divortului. Si al partajului. S-a impartit numai ceea ce aparea ca apartinand lui K.L. Adica, mai nimic.
Norocul lui a fost ca toate investitiile le-a facut prin intermediul unui vehicul special: o companie din Delaware. A administrat apartamente de bloc in numele si pe seama acestei companii. A deschis conturi de investitii la firme de brokeraj si a cumparat titluri de valoare in numele si pe seama acestei companii.
Cine era fericitul proprietar al acestor apartamente si al pachetelor de acte? Era K.L.? Nici vorba! K.L. nu avea nimic, nu figura in nicio foaie de avere imobiliara ca fiind proprietar al acestor apartamente. Proprietar al acestor bunuri era compania offshore din Delaware.
Cine era beneficiarul acestor companii? Doar bunul Dumnezeu si K.L. stiau. Tot ceea ce a fost obtinut de compania din Delaware a ramas la adapost de ciocanul judecatorului.
Vi se pare cinic? Atunci, va sfatuim sa-l contactati pe Donald Trump. Pariem un Mercedes contra unei trotinete ca o sa va spuna ca se va cai toata viata ca nu a avut inspiratia sa procedeze ca domnul K.L. (...) Acum este tarziu pentru el. Si pentru multi altii..."
Pe de alta parte exista agenti registrari care promoveaza jurisdictia Delaware doar ca si masura legala de optimizare fiscala, Frank Dosebio reprezentant al unei companii de profil localizata chiar in Delaware U.S declara ca prin intermediul companiei reprezentate de el , in speta Evedex Inc http://www.evedex.net/,. anual se inregistreaza in Divizia Corporatiilor Delaware aproximativ 800 de companii de tip LLC si 200 de Corporatii , majoritatea acestor firme fiind constituite de catre nerezidenti US, in scopul de a beneficia de avantajele fiscale unice oferite de statul Delaware, masura detinerii si folosirii a unei astfel de companii fiind perfect legala atata vreme cat se respecta legislatia jurisdictiei de incorporare.
"Nu acceptam pentru incorporare, companii care au ca obiect de activitate prestarea serviciilor de orice fel cu continut adult-enterteiment, chat, video-chat sau orice alt servciu dedicat exclusiv adultilor, inclusiv administrarea site-urilor web cu un astfel de caracter, de asemenea exista restrictii ce impun o licentiere suplimentara obligatorie pentru organizarea de loterii, jocuri de noroc, tombole, activitati specifice casinourilor, chiar si daca vorbim de activitati prestate online. Incepand cu luna iunie 2010, Evedex nu incorporeaza companii LLC fondate de catre membri rezidenti in unul din statele: Afganistan, Iran, Irak decat cu repectarea in totalitate a prevederilor Patriot Act"
Frank Dosebio confirma insa ca toate aceste companii fondate in Delaware, beneficiaza de o anonimitate totala, fiind realmente imposibil ca agentul registrat sau Divizia Corporatiilor sa furnizeze tertilor orice date cu privire identitatea beneficiarilor reali (n.r: directori/asociati) , existand in acest sens reglementari stricte care fac din aceste companii inregistrate in Delaware adevarate "fortarete" in fata oricarei persoane interesate in aflarea actionariatului firmei.
Ca si concluzie, optimizarea fiscala nu trebuie confundata cu practicile evazioniste descrise de infractori dovediti de instanta precum Kiss Laszlo , ci trebuie facuta in limita bunului simt, mai ales ca apeland la jurisdictia corecta avantajele pot fi cat se poate de evidente..si legale.
Procedeul descris de Kiss este folosit de mai toti agentii registratari care promoveaza companiile anonime. In timp ce Statele Unite si agentiile internationale recomanda oficial reglementari riguroase in domeniul offshore, tehnicile "proxy" garanteaza infractorilor un pas inaintea legiuitorilor.
Deseori, agentii offshore ascund adevaratul proprietar inmatriculand compania in zone care garanteaza anonimatul. Delaware, Insulele Seychelles sau Insulele Virgine Britanice reprezinta astfel de locuri. In multe dintre ele s-au facut presiuni pentru inregistrarea beneficiarului real al unui offshore, fie in arhivele autoritatilor, fie in propriile evidente private. Astfel ar exista documente de proprietate si, chiar daca nu sunt publice, autoritatile ar putea avea acces la ele.
De aceea, pentru a-si proteja eficient interesele si identitatile, Crima Organizata apeleaza la serviciul "Proxy".
Cinicul anonimat
Kiss pariaza pe toate avantajele offshore din Delaware, promovandu-le agresiv. Bazata pe "legislatia federala americana in materie fiscala si comerciala in vigoare din mai 2007", cartea lui Kiss este, practic, manual de utilizare a unui IBC american. Punct cu punct, sunt detaliate toate smecheriile offshore menite sa eludeze taxele altor tari: de la plata unor servicii fictive, pana la achizitii cu intermediari controlati si preturi umflate.
Unul dintre atuurile offshore din Delaware este metoda "Proxy", explicata stiintific de Kiss in capitolul "Operatiuni Anonime". Printre altele, avocatul roman isi seduce clientii aratand cat de usor permite legislatia americana substituirea identitatii in tranzactii internationale. Reproducem integral capitolul:
"Datorita demonizarii de catre mass-media a institutiei companiei offshore, din ce in ce mai multi oameni de afaceri recurg in cadrul diferitelor tranzactii comerciale derulate prin intermediul companiilor offshore la institutia functionarilor nominali.
Ce sunt acesti functionari nominali?
SCHEME1
Foto: OCCRP
Astfel, nimeni nu poate afirma ca dl. Ixulescu are o companie offshore decat cu riscul unui proces. Se poate demonstra oricand prin prezentarea certificatului de actionar al companiei offshore in cauza, ca actionar nu este dl. Ixulescu ci o alta companie.
Intrebarea care se pune de cele mai multe ori este: "Care este garantia domnului Ixulescu ca actionarul nominal nu va abuza de pozitia lui in detrumentul intereselor domnului Ixulescu?"
Garantiile sunt de ordin juridic. Transmiterea dreptului de proprietate asupra actiunilor se face prin acte de semnatura privata (nefiind necesara legalizarea contractului de actiuni). Legea nu prevede un termen pentru operarea in registrul actionarilor a mentiunilor cu privire la transmiterea actiunilor. Astfel, stand lucrurile, actionarul nominal va remite un contract de vanzare a actiunilor companiei domnului Ixulescu. Acest document este semnat de <vanzator> (de actionarul nominal), dar nu este datat.
Prin simpla datare, dl.Ixulescu poate deveni oricand actionarul companiei. Documentul se poate, bineinteles, antedata. Contractul de vanzare de actiuni dintre actionarul nominal si beficiarul adevarat al companiei este un document intern, nedisponibil ochiului curios al tertilor.
De multe ori, actionarul nominal este dublat si de un director nominal. Dupa cum in prealabil banuiti, directorul nominal este o persoana fizica care apare in actele constitutive ale companiei offshore, avand rolul de a-l acoperi pe adevaratul director (dl. Ixulescu) al companiei.
Exista doua moduri prin care dl. Ixulescu poate controla de la "distanta" compania, in conditii de anonimitate:
Primul este sa solicite de la directorul nominal o procura generala prin care este imputernicit sa exercite toate drepturile pe care le-ar fi avut daca ar fi fost director. Astfel, dl. Ixulescu se va putea comporta ca si directorul companiei, fara sa fie insa trecut in actele companiei offshore ca director. Poate cineva sa spuna ca dl. Ixulescu este directorul companiei offshore? Nu! Directorul este altcineva, dovada fiind actele constitutive ale companiei in care altcineva apare ca fiind detinatorul functiei de director.
Exista si un alt mecanism, cu un grad mai ridicat de protectie a identitatii adevaratului director (beneficiar) al companiei offshore. In acest caz, directorul nominal (persoana fizica straina sau un consultant profesionist din Romania), va primi indicatii precise de la dl. Ixulescu cu privire la actele pe care sa le savarseasca functionarul nominal in numele companiei. Directorul nominal va semna (la indicatiile domnului Ixulescu) contractele societatii offshore, va putea sa semneze chiar si in banci, va putea da ordine brokerilor, poate semna acte constitutive ale unor firme romanesti unde compania offshore va deveni asociat etc. Acest din urma mecanism are, insa, un mare dezavantaj, si anume costul ridicat al serviciilor directorului nominal.
In cazul utilizarii directorului nominal, garantia impotriva abuzului acestuia in detrimentul drepturilor adevaratului beneficiar al companiei (dl. Ixulescu) este demisia in alb (nedatata). Astfel, directorul poate fi demis chiar si retroactiv, anuland toate actele efectuate de director dupa data trecuta pe demisie. Acestea devin nule pentru ca directorul a actionat in afara competentelor (nu a mai fost director).
SCHEME2
Foto: OCCRP
Cand este nevoie de aceste documente de anonimizare a structurii acestei companii? De obicei, se recurge la aceste mecanisme atunci cand, datorita regulilor concurentei, o companie detine mai mult de 40% din piata romaneasca.
Frecvent, se recurge la functionarii nominali si pentru a limita anumite pierderi care ar putea rezulta din partaje, falimente si asa mai departe.
Dar cea mai mare valoare o are anonimizarea atunci cand o persoana doreste ca, din varii motive, numele sau sa nu fi asociat cu o anumita afacere pe care vrea s-o deruleze. Orice <binevoitor> care il va cauta pe dracu' va da de tata-su￢, cum spune zicala din batrani. Orice declaratie publica in care numele domnului Ixulescu este legat de firma romaneasca sau de afacerile derulate de aceasta se izbeste de proba contrarie furnizata de Registrul Comertului din Romania, care va certifica lipsa oricarei legaturi intre persoana domniei sale si afacerea in cauza, actionar si administrator fiind firma NoTax Inc. cu sediul in Delaware. Daca totusi, bagaretul persista si clameaza o eventuala legatura intre dl. Ixulescu si firma NoTax Inc. din Delaware, se intra intr-o chestiune si mai delicata, deoarece nimeni nu poate aduce dovezi in acest sens. Iar daca in urma acestor demersuri, dl. Ixulescu se simte lezat, urmeaza un proces de calomnie implacabil intentat <binevoitorului>.
In genere, subiectul anonimizarii depline este destul de sensibil si are o aplicabilitate diferita de la speta la speta."
In prezent, Kiss are ocazia sa-si verifice personal propriul sistem. Dupa arestarea cosultantului, procurorii au sustinut in fata judecatorului ca Kiss Laszlo Gyorgy se afla in spatele unui numar de companii offshore platite cu bani grei pentru servicii de consultanta fictive. Kiss a negat acuzatia si a cerut instantei sa fie eliberat pe motiv ca nu are nici o responsabilitate in afacerile offshore. Curtea i-a respins cererea, iar Kiss a ramas dupa gratii.
Cum sa-ti ascunzi averea pana si de sotie
Dincolo de avantajele offshore specifice in Delaware, Kiss Laszlo Gyorgy conteaza si pe faptul ca statul american nu are notorietate de paradis fiscal, asa cum au, de pilda, Insulele Virgine Britanice sau Cayman. Efectul e previzibil: pentru neavizati, un IBC american poate avea aceeasi onorabilitate in piata ca orice alta firma normala din Statele Unite.
Este unul dintre motivele pentru care Kiss recomanda calduros dismularea averilor personale, dar si a activelor din afacerile colaterale, printr-un offshore din Delaware. Daca in cazul activelor este vorba de o inginerie financiara cu scopul de a le feri de executare, litigii sau faliment, in contextul proprietatilor personale, retorica lui Kiss iese din comun. In cartea sa, consultantul offshore compara divort unui anume K.L. (initialele sale - n.n.) cu cel al magnatului Donald Trump si isi felicita "personajul" pentru inspiratia avuta cand a pacalit Justitia romana la pachet cu fosta nevasta. In contrapartida, Kiss il deplange pe miliardarul american, "mai putin inspirat" decat el.
Pasajul din "United States, Tax Heaven - Uncle Sam Will Fight Your Taxes!" este ilustrativ:
"Cine nu a auzit de Ivana Trump si de metodele ei diabolice de jecmanire in instanta a averii sotului la divort? Este inutil sa precizam de partea cui este Justitia in noua cazuri din zece (si asta ca sa fim generosi)...
Se poate face ceva? Justitia spune ca nu. Si noi ii dam dreptate, din punctul ei de vedere, pentru ca scopul nostru nu este sa ne punem impotriva Justitiei. Ce nu vede doamna legata la ochi este scurtatura care te pune la adapost de orice neplaceri.
Sa luam un exemplu din viata reala. Si nu din America, ci din Romania. Este poveste lui K.L., (Kiss Laszlo - n.n.) unul dintre fondatorii firmei de consultanta http://www.offshore.ro/. (site-ul Lamark Tax Planning Consult SRL - n.n). Atunci cand K.L. a inceput sa faca afaceri pe cont propriu, muncind 18 ore pe zi, sumele din conturile sale au inceput sa creasca. Din ce in ce mai mult.
Ceea ce am uitat sa va spunem este ca dl. K.L. era foarte tanar, casatorit si fericit in casnicie. Timpul a trecut, iubirea a murit putin cate putin, si a venit momentul divortului. Si al partajului. S-a impartit numai ceea ce aparea ca apartinand lui K.L. Adica, mai nimic.
Norocul lui a fost ca toate investitiile le-a facut prin intermediul unui vehicul special: o companie din Delaware. A administrat apartamente de bloc in numele si pe seama acestei companii. A deschis conturi de investitii la firme de brokeraj si a cumparat titluri de valoare in numele si pe seama acestei companii.
Cine era fericitul proprietar al acestor apartamente si al pachetelor de acte? Era K.L.? Nici vorba! K.L. nu avea nimic, nu figura in nicio foaie de avere imobiliara ca fiind proprietar al acestor apartamente. Proprietar al acestor bunuri era compania offshore din Delaware.
Cine era beneficiarul acestor companii? Doar bunul Dumnezeu si K.L. stiau. Tot ceea ce a fost obtinut de compania din Delaware a ramas la adapost de ciocanul judecatorului.
Vi se pare cinic? Atunci, va sfatuim sa-l contactati pe Donald Trump. Pariem un Mercedes contra unei trotinete ca o sa va spuna ca se va cai toata viata ca nu a avut inspiratia sa procedeze ca domnul K.L. (...) Acum este tarziu pentru el. Si pentru multi altii..."
Pe de alta parte exista agenti registrari care promoveaza jurisdictia Delaware doar ca si masura legala de optimizare fiscala, Frank Dosebio reprezentant al unei companii de profil localizata chiar in Delaware U.S declara ca prin intermediul companiei reprezentate de el , in speta Evedex Inc http://www.evedex.net/,. anual se inregistreaza in Divizia Corporatiilor Delaware aproximativ 800 de companii de tip LLC si 200 de Corporatii , majoritatea acestor firme fiind constituite de catre nerezidenti US, in scopul de a beneficia de avantajele fiscale unice oferite de statul Delaware, masura detinerii si folosirii a unei astfel de companii fiind perfect legala atata vreme cat se respecta legislatia jurisdictiei de incorporare.
"Nu acceptam pentru incorporare, companii care au ca obiect de activitate prestarea serviciilor de orice fel cu continut adult-enterteiment, chat, video-chat sau orice alt servciu dedicat exclusiv adultilor, inclusiv administrarea site-urilor web cu un astfel de caracter, de asemenea exista restrictii ce impun o licentiere suplimentara obligatorie pentru organizarea de loterii, jocuri de noroc, tombole, activitati specifice casinourilor, chiar si daca vorbim de activitati prestate online. Incepand cu luna iunie 2010, Evedex nu incorporeaza companii LLC fondate de catre membri rezidenti in unul din statele: Afganistan, Iran, Irak decat cu repectarea in totalitate a prevederilor Patriot Act"
Frank Dosebio confirma insa ca toate aceste companii fondate in Delaware, beneficiaza de o anonimitate totala, fiind realmente imposibil ca agentul registrat sau Divizia Corporatiilor sa furnizeze tertilor orice date cu privire identitatea beneficiarilor reali (n.r: directori/asociati) , existand in acest sens reglementari stricte care fac din aceste companii inregistrate in Delaware adevarate "fortarete" in fata oricarei persoane interesate in aflarea actionariatului firmei.
Ca si concluzie, optimizarea fiscala nu trebuie confundata cu practicile evazioniste descrise de infractori dovediti de instanta precum Kiss Laszlo , ci trebuie facuta in limita bunului simt, mai ales ca apeland la jurisdictia corecta avantajele pot fi cat se poate de evidente..si legale.
luni, 25 iunie 2012
Ce avantaje deriva din fondarea unui Delaware LLC?
DEFINITII, NORME INTERNE DE LUCRU SI ASPECTE COMERCIALE
LEGATE DE INFIINTAREA COMPANIILOR OFFSHORE IN JURISDICTIA DELAWARE, U.S.A
1. NOTIUNI GENERALE
A. CE SUNT FIRMELE OFFSHORE?
--o firma offshore este o firma infiintata de regula intr-o jurisdictie fiscala favorabila (denumita generic " paradis fiscal”, beneficiaza de fiscalitate scazuta sau chiar impozitare zero, are avantajul unei confidentialitati totale si activeaza intr-un climat politic si economic stabil.
-desi sunt infiintate intr-o anumita jurisdictie, ele sunt concepute pentru a functiona perfect legal in orice tara din lume.
B. DE CE DELAWARE, U.S.A?
Evedex prin serviciile de consultanta oferite pe siteurile proprii http://www.evedex.net www.evedex.info si www.infiintari-offshore.ro a ales pentru incorporarea firmelor offshore constituite prin intermediul sau, cea mai favorabila jurisdictie la acest moment, Delaware U.S.A. Delaware este situat în nord-estul statelor Unite ale Americii. Este al-II-lea cel mai mic stat din America, cu aproximativ 6450 km patrati, avand peste 870,000 de locuitori. La frontiere sale de stat se gasesc Pennsylvania, New Jersey, şi Maryland. Acesta este, de asemenea, invecinat cu Oceanul Atlantic, fiind asadar un stat cu iesire spre ocean. Populaţia din Delaware este compusa din diverse etnii, inclusiv afro-americana, germană, italiană, engleză, şi irlandeză. Limba oficiala din Delaware este limba engleza si are capitala in Dover. Datorita faptului ca Delaware face parte din Statele Unite ale Americii, acesta detine unul dintre cele mai bune servicii de transport din lume, are numeroase aeroporturi, autostrăzi internaţionale, precum şi porturi. În plus Statele Unite, are unele dintre cele mai bune servicii de telecomunicatii din lume, ceea ce inlesneste foarte mult procesul de comunicare.
O companie US Limited Liability Company (companie cu raspundere limitata) LLC, este prin definitie o afacere hibrid care permite uneia sau mai multor persoane sa-si desfasoare activitatea fara a-si risca bunurile personale prin limiterea raspunderii acestora, fara complexitatea corporatiilor folosite de obicei. Corporatia este o companie limitata de actiuni, in timp ce o companie LLC nu emite actiuni si detinatorii ei sunt denumiti membrii.
Companiile LLC au devenit cunoscute ca o forma de business care era taxata ca un parteneriat, in timp ce permitea o protectie personala similara cu cea a corporatiilor (societatilor pe actiuni). Dupa Legea Wyoming din 1977 si hotararea Fiscului din 1988, companiile LLC au devenit universal acceptate si toate statele din SUA au acum legislatie ce permite aceasta forma de organizare.
Fiecare stat american permite formarea unei companii cu raspundere limitata (LLC) existand totusi aspecte minore ce difera de la stat la stat, conceptul fundamental fiind acelasi:
• O companie LLC este o entitate legala separata precum o corporatie.
• O companie LLC nu detine actiuni. De aceea proprietarii nu sunt actionari ci membrii.
• O companie LLC poate fi formata cu un membru.
• Membrii nu sunt raspunzatori pentru datoriile companiei.
• Membrii unei companii LLC pot fi persoane fizice sau juridice, rezidente sau nonrezidente.
• O companie LLC nu plateste impozite. Membrii rezidenti sunt raspunzatori pentru plata impozitului pe venitul personal. Membrii nonrezidenti sunt raspunzatori pentru veniturile ce deriva din operatiuni comerciale efectuate pe teritoriul SUA.
• Membrii nonrezidenti nu platesc impozite si nu trebuie sa completeze declaratii de impozit daca veniturile nu provin de pe teritoriul SUA
Ceea ce deosebeste o companie llc formata in Delaware fata de celelalte state americane , este lejeritatea regulamentelor de functionare adoptate inca din 1990:
• In Delaware pot fi inregistrate companii ca IBC ( International Business Company ) cat si ca LLC ( limited liability company)
• O companie tip LLC este scutita de taxe daca actionarii sunt non-rezidenti si nu detin "Green Card".
• Confidentialitatea este asigurata prin legislatie pentru o companie tip LLC incorporata in Delaware, avand asigurată si anonimitatea identităţii Beneficiarul real.
• Companii pre incroporate sunt disponibile spre cumparare, asigurand clientilor o companie cu un istoric pre-existent.
• Serviciile de incorporare sunt rapide, necesitand doar 1-2 zile pentru a putea fi procesate.
• Atat actionarii cat si directorii unei companii offshore din Delaware pot fi de orice nationalitate.
• Modificarea jurisdictiei companiei este permisa
• Rapoartele de audit sau depunerea declaratiilor catre administratia locala nu sunt necasare pentru o companie tip LLC incorporata in Delaware.
• Existenta tratatului privind evitarea dublei impuneri intre Romania si U.S.A (a se citi Tratatul privind prevenirea dublei-impuneri anexa 2)
• Capitalul de baza nu trebuie consemnat
• Lipsa oricaror controale bancare sau fiscale
Iata cateva dintre avantajele pe care le puteti obtine prin inmatricularea unei companii in jurisdictia Delaware:
• Reducerea semnificativa ( chiar pana la 0%) a taxelor si impozitelor
• Un grad ridicat de confidentialitate
• Costuri reduse de operare
• Protectia averii personale
• Birocratie redusa
• Sisteme bancare sigure.
• Lipsa Taxei pe valoarea adaugata
Alegerea jurisdictiei potrivite pentru inmatricularea unei companii este o decizie importanta
LEGATE DE INFIINTAREA COMPANIILOR OFFSHORE IN JURISDICTIA DELAWARE, U.S.A
1. NOTIUNI GENERALE
A. CE SUNT FIRMELE OFFSHORE?
--o firma offshore este o firma infiintata de regula intr-o jurisdictie fiscala favorabila (denumita generic " paradis fiscal”, beneficiaza de fiscalitate scazuta sau chiar impozitare zero, are avantajul unei confidentialitati totale si activeaza intr-un climat politic si economic stabil.
-desi sunt infiintate intr-o anumita jurisdictie, ele sunt concepute pentru a functiona perfect legal in orice tara din lume.
B. DE CE DELAWARE, U.S.A?
Evedex prin serviciile de consultanta oferite pe siteurile proprii http://www.evedex.net www.evedex.info si www.infiintari-offshore.ro a ales pentru incorporarea firmelor offshore constituite prin intermediul sau, cea mai favorabila jurisdictie la acest moment, Delaware U.S.A. Delaware este situat în nord-estul statelor Unite ale Americii. Este al-II-lea cel mai mic stat din America, cu aproximativ 6450 km patrati, avand peste 870,000 de locuitori. La frontiere sale de stat se gasesc Pennsylvania, New Jersey, şi Maryland. Acesta este, de asemenea, invecinat cu Oceanul Atlantic, fiind asadar un stat cu iesire spre ocean. Populaţia din Delaware este compusa din diverse etnii, inclusiv afro-americana, germană, italiană, engleză, şi irlandeză. Limba oficiala din Delaware este limba engleza si are capitala in Dover. Datorita faptului ca Delaware face parte din Statele Unite ale Americii, acesta detine unul dintre cele mai bune servicii de transport din lume, are numeroase aeroporturi, autostrăzi internaţionale, precum şi porturi. În plus Statele Unite, are unele dintre cele mai bune servicii de telecomunicatii din lume, ceea ce inlesneste foarte mult procesul de comunicare.
O companie US Limited Liability Company (companie cu raspundere limitata) LLC, este prin definitie o afacere hibrid care permite uneia sau mai multor persoane sa-si desfasoare activitatea fara a-si risca bunurile personale prin limiterea raspunderii acestora, fara complexitatea corporatiilor folosite de obicei. Corporatia este o companie limitata de actiuni, in timp ce o companie LLC nu emite actiuni si detinatorii ei sunt denumiti membrii.
Companiile LLC au devenit cunoscute ca o forma de business care era taxata ca un parteneriat, in timp ce permitea o protectie personala similara cu cea a corporatiilor (societatilor pe actiuni). Dupa Legea Wyoming din 1977 si hotararea Fiscului din 1988, companiile LLC au devenit universal acceptate si toate statele din SUA au acum legislatie ce permite aceasta forma de organizare.
Fiecare stat american permite formarea unei companii cu raspundere limitata (LLC) existand totusi aspecte minore ce difera de la stat la stat, conceptul fundamental fiind acelasi:
• O companie LLC este o entitate legala separata precum o corporatie.
• O companie LLC nu detine actiuni. De aceea proprietarii nu sunt actionari ci membrii.
• O companie LLC poate fi formata cu un membru.
• Membrii nu sunt raspunzatori pentru datoriile companiei.
• Membrii unei companii LLC pot fi persoane fizice sau juridice, rezidente sau nonrezidente.
• O companie LLC nu plateste impozite. Membrii rezidenti sunt raspunzatori pentru plata impozitului pe venitul personal. Membrii nonrezidenti sunt raspunzatori pentru veniturile ce deriva din operatiuni comerciale efectuate pe teritoriul SUA.
• Membrii nonrezidenti nu platesc impozite si nu trebuie sa completeze declaratii de impozit daca veniturile nu provin de pe teritoriul SUA
Ceea ce deosebeste o companie llc formata in Delaware fata de celelalte state americane , este lejeritatea regulamentelor de functionare adoptate inca din 1990:
• In Delaware pot fi inregistrate companii ca IBC ( International Business Company ) cat si ca LLC ( limited liability company)
• O companie tip LLC este scutita de taxe daca actionarii sunt non-rezidenti si nu detin "Green Card".
• Confidentialitatea este asigurata prin legislatie pentru o companie tip LLC incorporata in Delaware, avand asigurată si anonimitatea identităţii Beneficiarul real.
• Companii pre incroporate sunt disponibile spre cumparare, asigurand clientilor o companie cu un istoric pre-existent.
• Serviciile de incorporare sunt rapide, necesitand doar 1-2 zile pentru a putea fi procesate.
• Atat actionarii cat si directorii unei companii offshore din Delaware pot fi de orice nationalitate.
• Modificarea jurisdictiei companiei este permisa
• Rapoartele de audit sau depunerea declaratiilor catre administratia locala nu sunt necasare pentru o companie tip LLC incorporata in Delaware.
• Existenta tratatului privind evitarea dublei impuneri intre Romania si U.S.A (a se citi Tratatul privind prevenirea dublei-impuneri anexa 2)
• Capitalul de baza nu trebuie consemnat
• Lipsa oricaror controale bancare sau fiscale
Iata cateva dintre avantajele pe care le puteti obtine prin inmatricularea unei companii in jurisdictia Delaware:
• Reducerea semnificativa ( chiar pana la 0%) a taxelor si impozitelor
• Un grad ridicat de confidentialitate
• Costuri reduse de operare
• Protectia averii personale
• Birocratie redusa
• Sisteme bancare sigure.
• Lipsa Taxei pe valoarea adaugata
Alegerea jurisdictiei potrivite pentru inmatricularea unei companii este o decizie importanta
joi, 3 mai 2012
Off-shore sau cota unica?
In ultimul timp au fost inregistrate mai mult de un
Conform prodecanului de la Facultatea de Relatii Comerciale Financiar Bancare Interne si Internationale de la Universitatea Romano-Americana, Gheorghe Caraiani, profitul unei firme poate creste cu aproximativ 10-14% daca isi inregistreaza un off-shore. "Profitul creste foarte simplu. Daca se efectueaza un import la un pret cu 30-40% mai mic, se trece factura prin firma off-shore, dupa care se reface si se adauga venitul de 30-40% si in final se factureaza catre firma-mama din Romania.
Astfel, se va impozita profitul de 30-40% prin firma off-shore, iar impozitul poate varia de la o taxa fixa pana la 10%. Gheorghe Caraiani sustine ca si in conditiile in care de anul acesta s-a introdus cota unica de 16%, inregistrarea unei firme off-shore poate aduce beneficii importante. "Nu a facut nimeni nici un calcul care sa arate ca o companie care are un off-shore nu este mai profitabila decat o firma care isi plateste impozitele in Romania. Ceea ce inseamna ca pentru unele firme, inregistrarea unui off-shore mai constituie o supapa", spune Gheorghe Caraini.
De asemenea, directorul de la Consulco Romania SRL (una din firmele care acorda consultanta pentru inregistrarea de firme off-shore), Radu Chirvase, spune ca in cazul unor investitii transfrontaliere, firmele pot utiliza avantajele conventiilor de evitare a dublei impozitari sau beneficiile ce decurg din directivele Uniunii Europene referitoare la impozite (Parent/Subsidiary Directive, Royalty/Interest Directive, Savings Directive etc).
Un off-shore = 1.600-3.000 de dolari
Potrivit dictionarului anual al revistei "The Economist", companiile off-shore sunt firme inregistrate in anumite tari sau jurisdictii care au o legislatie fiscala fie fara impozite, fie cu impozite foarte scazute atat timp cat societatea nu desfasoara activitati pe teritoriul tarii unde sunt inregistrate. In functie de locul unde vrei sa-ti inregistrezi o companie off-shore, ai nevoie de un capital cuprins intre 1.600 si 3.000 de dolari.
Potrivit firmei Laveco Group LTD, cu 3.180 de dolari poti constitui o societate in Cipru. Acesti bani reprezinta taxe platibile guvernului local pentru inmatricularea companiei, taxe de clasare, furnizarea unui sediu registrat si secretar registrat pentru un an, certificatul sediului registrat, aprobare de la banca centrala pentru inmatricularea companiei, certificatele de actionari. Pe site-ul firmei se precizeaza ca pretul nu contine costuri ascunse. Taxa de impozitare a profitului este de 10% in Cipru, iar taxa pentru biroul inregistrat si pentru agentul inregistrat este de 900 de dolari. In alte paradisuri fiscale, cum ar fi Seychelles sau Belize, taxele anuale sunt fixe si sunt cuprinse intre 800 si 1.000 de dolari.
Potrivit firmei Consulco Limited, o companie standard off-shore gata constituita este livrata in circa o saptamana, in functie de jurisdictie. Conturile bancare vor fi complet functionale in cel mult trei saptamani, iar comenzile personalizate pot dura intre 3 si 8 saptamani pana la finalizare, in functie de locul unde s-a inregistrat firma. Directorul general de la Direct TradePoint Romania, Bogdan Minoiu, spune ca la cursul de management al companiilor off-shore pe care il desfasoara s-au inscris oameni de afaceri care detin si conduc companii din industria textila, industria petro-chimica, industria agroalimentara si de IT.
Cel mai mic tarif pentru infiintarea unui offshore:
Contactand o alta firma de consultanta in domeniul constituirii companiilor offshore fondate in paradisuri fiscale, Evedex LLC firma ce activeaza direct pe piata din U.S , aflam ca tarifele practicate pentru infiintarea unei astfel de firme incep de la 599 de euro, fiind de altfel cel mai mic tarif oferit si publicului din Romania pentru jurisdictia desemnata de The Economist drept cea mai favorabila la acest moment, Delaware U.S.A.
Potrivit lui Frank Dosebio consultant fiscal in cadrul Evedex L.L.C U.S, Delaware ramane cea mai stabila si facila in acelasi timp jurisdictie offshore din lume, practic companiile constituite de catre nerezidenti sunt in continuare scutite de la plata oricaror taxe si impozite, precum si de la efectuarea formalitatilor contabile.
"Tariful de infiintare a unui LLC include toate taxele aferente primului an de functionare a firmei, incepand cu anul doi detinatorul unei astfel de firme fondate prin intermediul Evedex va achita aproximativ 350Euro /an pentru taxele de sediu si agent registrat incluzand aici si taxa federala de franciza perceputa de Departamentul de Stat din Delaware. fiind de departe cele mai mici costuri de functionare a unui offshore din piata" precizeaza Andrei Papanicoglu consultant in limba romana din cadrul Evedex.
Fiecare al doilea om din lume vrea sa fenteze Fiscul
"Fiecare al doilea om din lumea civilizata a vrut macar o data sa faulteze Fiscul", spunea judecatorul Leamed Hannd din Statele Unite ale Americii. Acesta din urma sustine ca nu trebuie condamnati cei care folosesc societati off-shore. Unele dintre avantajele infiintarii unui off-shore sunt: impozite scazute, control valutar minim, remiterea libera de profituri si capital, siguranta drepturilor de proprietate. Directorul de la Consulco Romania SRL, Radu Chirvase, precizeaza ca avantajele difera de la o situatie la alta, in functie de complexitatea serviciilor utilizate. "De asemenea, fiecare jurisdictie are propriile sale particularitati ale regimului fiscal, care pot genera avantaje concurentiale importante, in masura in care sunt exploatate in mod eficient", spune Radu Chirvase. In Europa, economii dintre cele mai puternice promoveaza regimuri fiscale avantajoase pentru anumite activitati. Austria, Anglia, Belgia, Danemarca, Elvetia, Franta si Suedia sunt cateva dintre acestea.
De asemenea, SUA, Australia, Hong Kong, Singapore sau Africa de Sud prevad facilitati fiscale in cazul anumitor tipuri de venituri, mai spune directorul de la Consulco Romania. In ultimul timp, au fost inregistrate aproximativ un milion de companii off-shore in toata lumea, iar firme ca American Airlines opereaza prin aceste centre, potrivit firmei Direct TradePoint. De exemplu, in Cipru tranzactiile efectuate de catre firmele off-shore sunt scutite de la aplicarea TVA. Toate importurile duty-free pentru firmele off-shore sunt scutite de plata taxei pe valoarea adaugata. Mai mult, capitalul social poate fi zero, iar compania off-shore poate fi inregistrata ca fiind operationala fara a fi nevoie sa se depuna bani in contul acesteia si fara cerinte in ceea ce priveste capitalul.
30.000 de firme off-shore in Cipru
Prodecanul Facultatii de Relatii Comerciale Financiar Bancare Interne si Internationale de la Universitatea Romano-Americana, Gheorghe Caraiani , spune ca in Cipru exista peste 30.000 de firme off-shore, majoritatea apartinand oamenilor de afaceri din fosta Uniune Sovietica. "Am avut sansa sa lucrez in comert exterior. Am calatorit in peste 80 de tari, de unde am strans materiale despre zonele libere si off-shor-uri. De altfel, chiar am inregistrat firme off-shore in Cipru, pentru anumite companii", spune Gheorghe Caraiani. De curand, Gheorghe Caraiani a initiat alaturi de un fost student, Bogdan Minoiu, director general la Direct TradePoint, un curs de management al companiilor off-shore. Firma este un centru de afaceri si consultanta care promoveaza companiile romanesti in strainatate si in Romania, oferind consultanta privind patrunderea pe noi piete de desfacere.
Conform prodecanului de la Facultatea de Relatii Comerciale Financiar Bancare Interne si Internationale de la Universitatea Romano-Americana, Gheorghe Caraiani, profitul unei firme poate creste cu aproximativ 10-14% daca isi inregistreaza un off-shore. "Profitul creste foarte simplu. Daca se efectueaza un import la un pret cu 30-40% mai mic, se trece factura prin firma off-shore, dupa care se reface si se adauga venitul de 30-40% si in final se factureaza catre firma-mama din Romania.
Astfel, se va impozita profitul de 30-40% prin firma off-shore, iar impozitul poate varia de la o taxa fixa pana la 10%. Gheorghe Caraiani sustine ca si in conditiile in care de anul acesta s-a introdus cota unica de 16%, inregistrarea unei firme off-shore poate aduce beneficii importante. "Nu a facut nimeni nici un calcul care sa arate ca o companie care are un off-shore nu este mai profitabila decat o firma care isi plateste impozitele in Romania. Ceea ce inseamna ca pentru unele firme, inregistrarea unui off-shore mai constituie o supapa", spune Gheorghe Caraini.
De asemenea, directorul de la Consulco Romania SRL (una din firmele care acorda consultanta pentru inregistrarea de firme off-shore), Radu Chirvase, spune ca in cazul unor investitii transfrontaliere, firmele pot utiliza avantajele conventiilor de evitare a dublei impozitari sau beneficiile ce decurg din directivele Uniunii Europene referitoare la impozite (Parent/Subsidiary Directive, Royalty/Interest Directive, Savings Directive etc).
Un off-shore = 1.600-3.000 de dolari
Potrivit dictionarului anual al revistei "The Economist", companiile off-shore sunt firme inregistrate in anumite tari sau jurisdictii care au o legislatie fiscala fie fara impozite, fie cu impozite foarte scazute atat timp cat societatea nu desfasoara activitati pe teritoriul tarii unde sunt inregistrate. In functie de locul unde vrei sa-ti inregistrezi o companie off-shore, ai nevoie de un capital cuprins intre 1.600 si 3.000 de dolari.
Potrivit firmei Laveco Group LTD, cu 3.180 de dolari poti constitui o societate in Cipru. Acesti bani reprezinta taxe platibile guvernului local pentru inmatricularea companiei, taxe de clasare, furnizarea unui sediu registrat si secretar registrat pentru un an, certificatul sediului registrat, aprobare de la banca centrala pentru inmatricularea companiei, certificatele de actionari. Pe site-ul firmei se precizeaza ca pretul nu contine costuri ascunse. Taxa de impozitare a profitului este de 10% in Cipru, iar taxa pentru biroul inregistrat si pentru agentul inregistrat este de 900 de dolari. In alte paradisuri fiscale, cum ar fi Seychelles sau Belize, taxele anuale sunt fixe si sunt cuprinse intre 800 si 1.000 de dolari.
Potrivit firmei Consulco Limited, o companie standard off-shore gata constituita este livrata in circa o saptamana, in functie de jurisdictie. Conturile bancare vor fi complet functionale in cel mult trei saptamani, iar comenzile personalizate pot dura intre 3 si 8 saptamani pana la finalizare, in functie de locul unde s-a inregistrat firma. Directorul general de la Direct TradePoint Romania, Bogdan Minoiu, spune ca la cursul de management al companiilor off-shore pe care il desfasoara s-au inscris oameni de afaceri care detin si conduc companii din industria textila, industria petro-chimica, industria agroalimentara si de IT.
Cel mai mic tarif pentru infiintarea unui offshore:
Contactand o alta firma de consultanta in domeniul constituirii companiilor offshore fondate in paradisuri fiscale, Evedex LLC firma ce activeaza direct pe piata din U.S , aflam ca tarifele practicate pentru infiintarea unei astfel de firme incep de la 599 de euro, fiind de altfel cel mai mic tarif oferit si publicului din Romania pentru jurisdictia desemnata de The Economist drept cea mai favorabila la acest moment, Delaware U.S.A.
Potrivit lui Frank Dosebio consultant fiscal in cadrul Evedex L.L.C U.S, Delaware ramane cea mai stabila si facila in acelasi timp jurisdictie offshore din lume, practic companiile constituite de catre nerezidenti sunt in continuare scutite de la plata oricaror taxe si impozite, precum si de la efectuarea formalitatilor contabile.
"Tariful de infiintare a unui LLC include toate taxele aferente primului an de functionare a firmei, incepand cu anul doi detinatorul unei astfel de firme fondate prin intermediul Evedex va achita aproximativ 350Euro /an pentru taxele de sediu si agent registrat incluzand aici si taxa federala de franciza perceputa de Departamentul de Stat din Delaware. fiind de departe cele mai mici costuri de functionare a unui offshore din piata" precizeaza Andrei Papanicoglu consultant in limba romana din cadrul Evedex.
Fiecare al doilea om din lume vrea sa fenteze Fiscul
"Fiecare al doilea om din lumea civilizata a vrut macar o data sa faulteze Fiscul", spunea judecatorul Leamed Hannd din Statele Unite ale Americii. Acesta din urma sustine ca nu trebuie condamnati cei care folosesc societati off-shore. Unele dintre avantajele infiintarii unui off-shore sunt: impozite scazute, control valutar minim, remiterea libera de profituri si capital, siguranta drepturilor de proprietate. Directorul de la Consulco Romania SRL, Radu Chirvase, precizeaza ca avantajele difera de la o situatie la alta, in functie de complexitatea serviciilor utilizate. "De asemenea, fiecare jurisdictie are propriile sale particularitati ale regimului fiscal, care pot genera avantaje concurentiale importante, in masura in care sunt exploatate in mod eficient", spune Radu Chirvase. In Europa, economii dintre cele mai puternice promoveaza regimuri fiscale avantajoase pentru anumite activitati. Austria, Anglia, Belgia, Danemarca, Elvetia, Franta si Suedia sunt cateva dintre acestea.
De asemenea, SUA, Australia, Hong Kong, Singapore sau Africa de Sud prevad facilitati fiscale in cazul anumitor tipuri de venituri, mai spune directorul de la Consulco Romania. In ultimul timp, au fost inregistrate aproximativ un milion de companii off-shore in toata lumea, iar firme ca American Airlines opereaza prin aceste centre, potrivit firmei Direct TradePoint. De exemplu, in Cipru tranzactiile efectuate de catre firmele off-shore sunt scutite de la aplicarea TVA. Toate importurile duty-free pentru firmele off-shore sunt scutite de plata taxei pe valoarea adaugata. Mai mult, capitalul social poate fi zero, iar compania off-shore poate fi inregistrata ca fiind operationala fara a fi nevoie sa se depuna bani in contul acesteia si fara cerinte in ceea ce priveste capitalul.
30.000 de firme off-shore in Cipru
Prodecanul Facultatii de Relatii Comerciale Financiar Bancare Interne si Internationale de la Universitatea Romano-Americana, Gheorghe Caraiani , spune ca in Cipru exista peste 30.000 de firme off-shore, majoritatea apartinand oamenilor de afaceri din fosta Uniune Sovietica. "Am avut sansa sa lucrez in comert exterior. Am calatorit in peste 80 de tari, de unde am strans materiale despre zonele libere si off-shor-uri. De altfel, chiar am inregistrat firme off-shore in Cipru, pentru anumite companii", spune Gheorghe Caraiani. De curand, Gheorghe Caraiani a initiat alaturi de un fost student, Bogdan Minoiu, director general la Direct TradePoint, un curs de management al companiilor off-shore. Firma este un centru de afaceri si consultanta care promoveaza companiile romanesti in strainatate si in Romania, oferind consultanta privind patrunderea pe noi piete de desfacere.
luni, 23 aprilie 2012
Despre conturile offshore si nu numai
Se pare că optimizarea impozitelor cu ajutorul conturilor clasice offshore se va sfârşi, dar afacerile cu taxe fiscale reduse (fost offshore) nu trebuie să fie îngropate.
Într-un articol, ziarul “The National” prezintă lumea conturilor bancare străine cu taxe fiscale reduse prin exemplul unui om de afaceri care lucrează şi deschide cont bancar offshore în Emiratele Arabe Unite.
Nu este prea dificil de a deschide singur un cont offshore, dar pur şi simplu nu are sens fără ajutorul unor experţi. În Emiratele Arabe Unite sunt disponibile băncile HSBC, Standard Chartered şi Barclays. Ei deschis conturi bancare pentru clienţi şi în alte locaţii cum ar fi Insulele Channel, în Jersey şi Guernsey.
Pentru deschiderea contului bancar trebuie prezentate o serie de documente, cum ar fi un extras de cont de trei luni, dovadă de salariu pe trei luni sau certificat de angajare. Desigur, este nevoie de asemenea de paşaport şi viză. În Emirate deschiderea contului poate dura de obicei doi sau chiar trei săptămâni.
Contul bancar poate fi deschis practic în orice monedă. În Emirate se recomandă conturi în euro sau dolar, desigur, pe lângă dirham.
“Banii se pot muta uşor, nu se percep taxe de convertare nici comisioane”, a declarat un expert ziarului „The National”. Alt avantaj este că instituţia financiară, oferă în conformitate cu conturile diferite carduri pe bază de diverse valute clienţilor săi, astfel apropape în toate ţările retragerea banilor este mult mai simplă şi în special mai ieftină.
Pentru clienţii bancari offshore, deschiderea unui cont este în jur de o sută de lire sterline, în conformitate cu The National, depozitul iniţial minim, este de cinci mii de lire sterline, (în comparaţie cu un cont bancar elveţian, acesta poate fi deschis într-o săptămână, iar pentru depozit iniţial minim este acceptată şi suma de o mie de euro). Operaţiunile bancare pot fi efectuate pe internet, dar şi personal, dacă cineva accidental are drum spre banca situată în micul centru financiar (SFC). N-ar strica compararea cheltuilelilor de cont şi a dobânzilor plătite de bancă, de către un expert. În cazul depozitelor de valoare mai mare, banca oferă serviciile unui gestionar de active cu experienţă în private banking. Un bun gestionar de active poate câştiga sume uriaşe clientului său.
În prima parte a acestui articol l-am cunoscut pe domnul Binding, care a deschis un cont offshore în dolari americani la banca HSBC pe insula Jersey, precum şi un alt cont în Emiratele Arabe Unite, unde contul este gestionat în dirham.
“În acest fel circulaţia banilor este pe o platformă deschisă” a declarat Mr. Binding. “Mai mult decât atât, dacă cineva are cont offshore în dolari şi liră sterlină, poate transfera banii dintr-un cont în celălalt, şi poate exploata o sumă masivă de pe piaţa de devize (FX, Forex) şi din dobânzi. Aceştia sunt bani câştigaţi uşor, atunci când cineva acordă atenţie suficientă sau se pricepe.”
Ziarul a întrebat un expert al grupului Devere, ca în funcţie de naţionalitate, care centre financiare mici cu impozite reduse (fost offshore) sunt cele mai preferate de către clienţi?
“Britanicii aleg Insulele Channel” a declarat analistul. „Acest lucru se datorează similarităţii sistemului bancar şi prezenţei băncilor din Regatul Unit.”
“Elveţia a fost întotdeauna cel mai discret centru financiar, de accea este un centru popular aproape pentru toată lumea, deja şi pentru clienţi din Orientul Mijlociu şi Africa.”
“Sud-americanii preferă centrul offshore Montevideo din Uruguay.”
“Monaco a fost unul dintre cele mai prestigioase centre de impozitare, deşi în principal, pentru clienţii ultra-bogaţi.”
Mr. Binding, ca client bancar offshore a declarat că bankingul în străinătate nu este dezavantajos în pofida faptului că în Emirate instituţiile financiare au dobânzi mai ridicate, decât băncile obişnuite cu taxe fiscale reduse.
Deci, ce este acum de fapt contul bancar offshore?
Conform experţilor de la The National, contul offshore este un cont care se află în jurisdicţii diferite cum ar fi Insula Man, Jersey, Guernsey, Elveţia, Liechtenstein, Monaco şi Luxemburg.
Care este diferenţa dintre un cont străin (offshore), şi un cont bancar local?
Articolul susţine că profesioniştii care lucrează în Emirate, preferă să-şi păstreze banii în străinătate, unde depozitele sunt protejate prin lege şi sunt disponibili specialişti pentru gestionarea activelor.
Într-un articol, ziarul “The National” prezintă lumea conturilor bancare străine cu taxe fiscale reduse prin exemplul unui om de afaceri care lucrează şi deschide cont bancar offshore în Emiratele Arabe Unite.
Nu este prea dificil de a deschide singur un cont offshore, dar pur şi simplu nu are sens fără ajutorul unor experţi. În Emiratele Arabe Unite sunt disponibile băncile HSBC, Standard Chartered şi Barclays. Ei deschis conturi bancare pentru clienţi şi în alte locaţii cum ar fi Insulele Channel, în Jersey şi Guernsey.
Pentru deschiderea contului bancar trebuie prezentate o serie de documente, cum ar fi un extras de cont de trei luni, dovadă de salariu pe trei luni sau certificat de angajare. Desigur, este nevoie de asemenea de paşaport şi viză. În Emirate deschiderea contului poate dura de obicei doi sau chiar trei săptămâni.
Contul bancar poate fi deschis practic în orice monedă. În Emirate se recomandă conturi în euro sau dolar, desigur, pe lângă dirham.
“Banii se pot muta uşor, nu se percep taxe de convertare nici comisioane”, a declarat un expert ziarului „The National”. Alt avantaj este că instituţia financiară, oferă în conformitate cu conturile diferite carduri pe bază de diverse valute clienţilor săi, astfel apropape în toate ţările retragerea banilor este mult mai simplă şi în special mai ieftină.
Pentru clienţii bancari offshore, deschiderea unui cont este în jur de o sută de lire sterline, în conformitate cu The National, depozitul iniţial minim, este de cinci mii de lire sterline, (în comparaţie cu un cont bancar elveţian, acesta poate fi deschis într-o săptămână, iar pentru depozit iniţial minim este acceptată şi suma de o mie de euro). Operaţiunile bancare pot fi efectuate pe internet, dar şi personal, dacă cineva accidental are drum spre banca situată în micul centru financiar (SFC). N-ar strica compararea cheltuilelilor de cont şi a dobânzilor plătite de bancă, de către un expert. În cazul depozitelor de valoare mai mare, banca oferă serviciile unui gestionar de active cu experienţă în private banking. Un bun gestionar de active poate câştiga sume uriaşe clientului său.
În prima parte a acestui articol l-am cunoscut pe domnul Binding, care a deschis un cont offshore în dolari americani la banca HSBC pe insula Jersey, precum şi un alt cont în Emiratele Arabe Unite, unde contul este gestionat în dirham.
“În acest fel circulaţia banilor este pe o platformă deschisă” a declarat Mr. Binding. “Mai mult decât atât, dacă cineva are cont offshore în dolari şi liră sterlină, poate transfera banii dintr-un cont în celălalt, şi poate exploata o sumă masivă de pe piaţa de devize (FX, Forex) şi din dobânzi. Aceştia sunt bani câştigaţi uşor, atunci când cineva acordă atenţie suficientă sau se pricepe.”
Ziarul a întrebat un expert al grupului Devere, ca în funcţie de naţionalitate, care centre financiare mici cu impozite reduse (fost offshore) sunt cele mai preferate de către clienţi?
“Britanicii aleg Insulele Channel” a declarat analistul. „Acest lucru se datorează similarităţii sistemului bancar şi prezenţei băncilor din Regatul Unit.”
“Elveţia a fost întotdeauna cel mai discret centru financiar, de accea este un centru popular aproape pentru toată lumea, deja şi pentru clienţi din Orientul Mijlociu şi Africa.”
“Sud-americanii preferă centrul offshore Montevideo din Uruguay.”
“Monaco a fost unul dintre cele mai prestigioase centre de impozitare, deşi în principal, pentru clienţii ultra-bogaţi.”
Mr. Binding, ca client bancar offshore a declarat că bankingul în străinătate nu este dezavantajos în pofida faptului că în Emirate instituţiile financiare au dobânzi mai ridicate, decât băncile obişnuite cu taxe fiscale reduse.
Deci, ce este acum de fapt contul bancar offshore?
Conform experţilor de la The National, contul offshore este un cont care se află în jurisdicţii diferite cum ar fi Insula Man, Jersey, Guernsey, Elveţia, Liechtenstein, Monaco şi Luxemburg.
Care este diferenţa dintre un cont străin (offshore), şi un cont bancar local?
Articolul susţine că profesioniştii care lucrează în Emirate, preferă să-şi păstreze banii în străinătate, unde depozitele sunt protejate prin lege şi sunt disponibili specialişti pentru gestionarea activelor.
joi, 12 aprilie 2012
Delaware U.S.A in topul Paradisurilor Fiscale!
Sute de protestatari luau cu asalt Wall Street-ul acum o lună şi jumătate, cerându-le corporatiştilor să dea Cezarului ce-i al Cezarului: fiecare companie să plătească taxe pe măsura profitului. Asta presupune chiar ca firmele să nu-şi mai mute afacerile în paradisuri fiscale pentru a scăpa de impozite sau a plăti taxe mai mici.
Până şi formaţia irlandeză U2 a fost lovită de nemulţumirea activiştilor care cer impozite pe măsura profitului. În iunie, în timpul recitalului trupei la Festivalul Glastonbury din Marea Britanie, activiştii de la Art Uncut au scandat "U pay Your Tax 2". U2 şi-a mutat afacerea din Irlanda în Olanda pentru a plăti taxe mult mai mici. Membrii trupei au fost acuzaţi de ipocrizie, pentru că deşi militează pentru eradicarea sărăciei, refuză să plătească impozite în ţara lor de origine.
De altfel, un studiu recent al organizaţiei ActionAid arată că 98% dintre marile companii britanice folosesc paradisurile fiscale. ActionAid a realizat o hartă şi un clasament al ţărilor care nu impun taxe sau au impozite preferenţiale, în care nu există transparenţă, iar guvernul încearcă să atragă investiţii şi tranzacţii exclusiv pe facilităţi fiscale, scrie BBC. Printre ţările sau oraşele considerate paradisuri fiscale se numără Olanda, când vine vorba de petrol sau afaceri în media, Singapore, Elveţia, Luxemburg, Insulele Virgine, Insulele Cayman, Hong Kong sau Irlanda, când vine vorba de bănci, produse alimentare sau utilităţi.
Din clasamentul realizat de ActionAid si prezentat de catre BBC, rezulta clar ca destinatia offshore favorita a marilor investitori ramane si in acest an Delaware U.S.A care a acumulat nu mai putin de 2461 puncte, aproape dublu fata de urmatorul clasat .
România nu se află în clasamentul paradisurilor fiscale, însă organizaţia care a realizat topul specifică faptul că ţara noastră este încă în dezvoltare. Potrivit ActionAid, 66 de companii din Marea Btianie şi-au deschis subdiviziuni ale afacerilor în România, printre cele mai cunoscute fiind Vodafone, GlaxoSmithKline, Unilever, British American Tabacco, Marks and Spencer sau Next.
În tot acest timp, fenomenul Wall Street se extinde. Protestele care au avut loc în SUA vor avea loc în această lună şi în Canada,în Londra sau Madrid.
Până şi formaţia irlandeză U2 a fost lovită de nemulţumirea activiştilor care cer impozite pe măsura profitului. În iunie, în timpul recitalului trupei la Festivalul Glastonbury din Marea Britanie, activiştii de la Art Uncut au scandat "U pay Your Tax 2". U2 şi-a mutat afacerea din Irlanda în Olanda pentru a plăti taxe mult mai mici. Membrii trupei au fost acuzaţi de ipocrizie, pentru că deşi militează pentru eradicarea sărăciei, refuză să plătească impozite în ţara lor de origine.
De altfel, un studiu recent al organizaţiei ActionAid arată că 98% dintre marile companii britanice folosesc paradisurile fiscale. ActionAid a realizat o hartă şi un clasament al ţărilor care nu impun taxe sau au impozite preferenţiale, în care nu există transparenţă, iar guvernul încearcă să atragă investiţii şi tranzacţii exclusiv pe facilităţi fiscale, scrie BBC. Printre ţările sau oraşele considerate paradisuri fiscale se numără Olanda, când vine vorba de petrol sau afaceri în media, Singapore, Elveţia, Luxemburg, Insulele Virgine, Insulele Cayman, Hong Kong sau Irlanda, când vine vorba de bănci, produse alimentare sau utilităţi.
Din clasamentul realizat de ActionAid si prezentat de catre BBC, rezulta clar ca destinatia offshore favorita a marilor investitori ramane si in acest an Delaware U.S.A care a acumulat nu mai putin de 2461 puncte, aproape dublu fata de urmatorul clasat .
România nu se află în clasamentul paradisurilor fiscale, însă organizaţia care a realizat topul specifică faptul că ţara noastră este încă în dezvoltare. Potrivit ActionAid, 66 de companii din Marea Btianie şi-au deschis subdiviziuni ale afacerilor în România, printre cele mai cunoscute fiind Vodafone, GlaxoSmithKline, Unilever, British American Tabacco, Marks and Spencer sau Next.
În tot acest timp, fenomenul Wall Street se extinde. Protestele care au avut loc în SUA vor avea loc în această lună şi în Canada,în Londra sau Madrid.
luni, 9 aprilie 2012
Delaware LLC's for non-resident
Delaware was the first of the thirteen states, which drafted the Federal Constitution, to ratify it and is thus known as "The First State".
Located midway between New York City and Washington D.C., Delaware which is one from the last in population, sits among one third of the entire population of the US and has excellent access to major domestic and export markets by highway, train, air and sea. The infrastructure is highly developed and has deepwater berths at Port Wilmington on the Delaware River, just 60 miles from the Atlantic Ocean shipping lanes.
In October of 1992, Delaware law recognized Limited Liability Companies (LLC's). The LLC combines the best aspects of the Corporation and the Limited Partnership without many restrictions.
Delaware is well known for the Delaware General Corporation Law which is said to be the friendliest in America. Also the dedicated court called The Chancery Court, which adjudicates on matters of Delaware Company Law, is fast and efficient. The trials are by appointed judges (not a jury), who issue written and well thought-out decisions. All this means is that you know the rules from a stable legal system when you incorporate in Delaware.
Delaware is the home to 50% of corporations listed on the New York Stock Exchange.
Limited Liability Company (LLC)
In October, 1991, Delaware enacted the legislation which enables the formation of a Delaware Limited Liability Company (LLC).
An LLC which was first legislated in the United States in 1977 has now been adopted in varying forms in all 50 states of the USA. Delaware is well known for its General Corporation Law and as an attractive location for company formation. Companies in Delaware known as LLC's, when organized combine the best aspects of a Corporation (a company limited by shares) and the Limited Partnership. This form of organization protects the personal assets of its owners, while affording them "pass-through" taxation, without most of the restriction inherent in the US "S" Corporation. Most importantly for a person or group of persons who wish to own a US company which provides the benefits similar to a traditional Offshore Company (IBC) registered in an offshore Tax Haven, Delaware LLCs some times referred to as "Delaware offshore companies" or "Delaware companies for non-residents", is tax free on business transactions and benefits derived outside the United States and whose members are US non-resident aliens.
To enjoy the US tax free benefit, it is advised that the LLC have two or more members.
Features of a Delaware Limited Liability Company
A registered Agent and office is required.
Located midway between New York City and Washington D.C., Delaware which is one from the last in population, sits among one third of the entire population of the US and has excellent access to major domestic and export markets by highway, train, air and sea. The infrastructure is highly developed and has deepwater berths at Port Wilmington on the Delaware River, just 60 miles from the Atlantic Ocean shipping lanes.
In October of 1992, Delaware law recognized Limited Liability Companies (LLC's). The LLC combines the best aspects of the Corporation and the Limited Partnership without many restrictions.
Delaware is well known for the Delaware General Corporation Law which is said to be the friendliest in America. Also the dedicated court called The Chancery Court, which adjudicates on matters of Delaware Company Law, is fast and efficient. The trials are by appointed judges (not a jury), who issue written and well thought-out decisions. All this means is that you know the rules from a stable legal system when you incorporate in Delaware.
Delaware is the home to 50% of corporations listed on the New York Stock Exchange.
Limited Liability Company (LLC)
In October, 1991, Delaware enacted the legislation which enables the formation of a Delaware Limited Liability Company (LLC).
An LLC which was first legislated in the United States in 1977 has now been adopted in varying forms in all 50 states of the USA. Delaware is well known for its General Corporation Law and as an attractive location for company formation. Companies in Delaware known as LLC's, when organized combine the best aspects of a Corporation (a company limited by shares) and the Limited Partnership. This form of organization protects the personal assets of its owners, while affording them "pass-through" taxation, without most of the restriction inherent in the US "S" Corporation. Most importantly for a person or group of persons who wish to own a US company which provides the benefits similar to a traditional Offshore Company (IBC) registered in an offshore Tax Haven, Delaware LLCs some times referred to as "Delaware offshore companies" or "Delaware companies for non-residents", is tax free on business transactions and benefits derived outside the United States and whose members are US non-resident aliens.
To enjoy the US tax free benefit, it is advised that the LLC have two or more members.
Features of a Delaware Limited Liability Company
- A Delaware LLC may be formed by one or more organizer or member. For tax purposes, non-resident legal entities (such as companies or Corporations) who are members of the LLC may cause the IRS to classify the LLC as a branch of a foreign company in the US, and the LLC will be taxed on its worldwide income. It is therefore recommended that the non-resident members of Delaware offshore companies be physical persons.
- An LLC does not issue shares and therefore does not have shareholders. The owners of an LLC are referred to as members.
- A Delaware LLC is a legal entity, registered with the state, and is treated separate from its members.
- The Delaware LLC is recognized anywhere in the world as a legally registered US company.
- Because of the Limited Liability status, the law protects the members (owners) from the debts and other obligations of the LLC.
- After Delaware offshore incorporation, the risk to an owner of a Delaware offshore LLC is to the extent of his investment in the LLC, and all his personal assets are protected.
- A Delaware Limited Liability Company may be fully owned by non-resident aliens.
- An LLC may also be owned by Corporations (companies limited by shares), Partnerships, Trusts, Charitable Organizations and Pension Plans.
- After Delaware company formation, the Limited Liability Company must have these words after the company name or the abbreviation thereof i.e. "Limited Liability Company", "L.L.C.", or "LLC".
- The IRS tax treatment of a Delaware LLC is on the flow-through tax basis. That is the LLC is not taxed on its profits. The income of the LLC is distributed to its members who are taxed on a personal income basis.
- Non-resident aliens are not taxable by the US on income derived out of the US. If an LLC derives its income outside of the US, the non-resident aliens do not file tax returns.
- There is no limit on the number of members allowed in a Delaware LLC.
- The Management of an LLC is usually undertaken by its members. If it is found necessary, an outside manager may be employed and would report directly to the members.
- The structure of the LLC does not provide for a Board of Directors. The flexibility in the law allows the members by agreement, written or oral, to decide on the most appropriate management system and on the distribution of profits.
- The voting authority usually is in direct proportion to member's interest in profits.
- The manager of a Delaware LLC may be a member.
- There are no statutory requirements concerning meetings of members or record keeping. It is recommended that with two or more members, Members' Agreement be entered into.
- If meetings are held by members, this may be done anywhere in the world and in any way convenient to the members.
- An Annual Report is required, which sets out the distribution of profits to US residents.
- A Delaware Limited Liability Company (LLC) is a good vehicle for non-resident aliens to earn tax free income (not derived in the USA), utilizing a US business entity.
- Members of a Delaware LLC are not liable for tax to the United States providing that:
- The members are non-resident aliens.
- The LLC does not employ US residents as permanent staff, or rely on a dedicated place of business within the United States.
- The LLC does not undertake any business activity that is effectively connected with business or trade within the United States.
- The Delaware LLC has a perpetual life and membership is easily transferable. It is advisable to enter into a Members' Agreement if alternative conditions are required.
A registered Agent and office is required.
joi, 5 aprilie 2012
Easy Offshore Formations Services
Offshore Companies
Easy Offshore Company Formations with Guaranteed Banking
For your convenience, we offer a number of “onshore” and offshore companies that can work together with your offshore account to maximize your privacy and the security of your offshore assets.
All of the corporate structures we sell come with the banking already established, and options for bank cards and credit cards so you can access your offshore company funds from anywhere. This has become extremely important in recent years. Although it is often overlooked, reciprocal tax-treaties, tax haven country “blacklists”, and aggressive prosecution of money laundering and tax evasion has severely restricted access to banking for companies operating in traditional offshore financial centres. This is especially true for new offshore companies and those who are beneficial owned by non-residents.
Although most company formation agents won’t advertise this, the recent restrictions on banking for newly minted startups means at best you will almost undoubtedly have to appear in person in your offshore banking jurisdiction in order to get an account opened. At worst, if you have a limited operating history, most banks nowadays will err on the side of caution and simply refuse to open bank accounts for you.
Your new offshore company formed through www.Offshore-Complete.com and its subsidiary Swift Trust Treuhand can be the account holder of your recently purchased account. With this offshore account you will be able to:
- Send and Receive Bank Wires – in anyamount.
- Access Your Company’s Funds via Bank Machines Worldwide.
- Tie Your Company’s Offshore Account to an offshore credit card.
- Invest in Interest Bearing Accounts or fixed term certificates of deposit (CD’s) to maximize the return on your money.
- Open Confidential Investing and Trading Accounts for buying and selling Stocks, Options, Futures, Forex, and CFD’s
sâmbătă, 24 martie 2012
Forming an offshore company, what should i know?
There are literally dozens of kinds of offshore companies–some of which only exist in one jurisdiction. However, the majority of offshore companies fall into a few categories.
The first big dividing line is between companies formed in common law jurisdictions and companies formed in civil law jurisdictions. Common-law companies are more numerous since the British essentially created most of the modern tax havens. The main types of common-law companies include:
Offshore corporations are the oldest form of offshore companies. While there are many subgroups, they can be divided into two main groups: the British model and the American model.
The British offshore company model typically requires two documents to be filed with the registrar of companies. These are the Memorandum of Association, which are analogous to the US articles of incorporation, and the Articles of Association, which are analogous to the US corporate bylaws. Further, the British company model typically requires only two officers, a managing director and the secretary. The managing director must be a member of the Board of Directors. Depending upon the jurisdiction, any or all of the officers and directors could be other companies, rather than natural persons.
Two popular subtypes of the British offshore company model are the company limited by guarantee and the hybrid company. In the company limited by guarantee the shareholders personally guarantee a specific share of the company’s operating capital, and if need be must provide that capital if required. The hybrid company is a combination of a regular corporation in a company limited by guarantee.
The American offshore company model typically requires only one document, which can be as short as one-page, to be filed with the registrar of companies. This document is called the Articles of Incorporation. The US company model usually requires three officers, a president, secretary and treasurer, none of which must be members of the Board of Directors. In some jurisdictions these offices can all be held by one person. Depending upon the jurisdiction, any or all of the officers and directors could be other companies rather than natural persons.
Offshore limited partnerships function exactly the same as onshore limited partnerships. The only difference is that offshore limited partnerships are tax free. The primary purpose of a limited partnership is to separate ownership from management in the simplest possible way. With the exception of certain reserved powers for the limited partners, a limited partnership is totally managed by its general partner. The governing document of a limited partnership is the partnership agreement.
The general partner has unlimited liability, while the limited partners–the investors in the partnership, have their liability limited to the amount they have invested in the partnership. In addition, the partnership interests of every member are protected from seizure by that member’s third party creditors, unlike the shares of a corporation. Because the general partner has unlimited liability, and offshore corporation is usually used as a general partner so that the principals of that corporation are shielded from personal liability.
Offshore limited liability companies were created to include the simplicity of a limited partnership and the complete limited liability of a corporation. In addition, membership interests in a limited liability company are generally protected exactly like limited partnership interests: the membership interests of every member are protected from seizure by that member’s third party creditors.
Delaware Limited liability companies are far more flexible in their management then either corporations or limited partnerships. A limited liability company can be managed directly by its members, or by managers who may or may not be members. The limited liability company operating agreement may specify virtually any arrangement regarding meetings, management, voting, distribution of profits or any other subject; except for those few things prohibited by law.
Offshore protected cell companies are corporations which were originally created for insurance purposes as vehicles designed to efficiently segregate risks. Essentially a protected cell company is a conglomerate which contains its subsidiaries and affiliates internally, rather than as freestanding external companies.
By law, the assets and liabilities of every cell are separate and apart from those of every other cell, and from the company itself. The ownership, and even management, of every cell may be different from every other cell and from the company itself. Protected cell companies are now being used for other investment purposes as well.
Offshore specialty companies include banks, insurance companies, trust companies and investment funds. Offshore banks and trust companies are inevitably formed as offshore corporations, while offshore insurance companies can be formed as either offshore corporations or offshore protected cell companies, and investment funds can be organized as offshore corporations, offshore protected cell companies, or even in some jurisdictions, offshore limited liability companies. In virtually every offshore jurisdiction, these specialty companies require a specific license in addition to their company formation.
In summary, virtually every form of onshore company has been replicated offshore, in a tax-free or tax reduced environment
Common-Law Companies
The first big dividing line is between companies formed in common law jurisdictions and companies formed in civil law jurisdictions. Common-law companies are more numerous since the British essentially created most of the modern tax havens. The main types of common-law companies include:
- offshore corporations, which are also known as limited companies, and which usually contain one of the following suffixes: LTD, Ltd., incorporated, Inc., Corp. or PLC.
- offshore limited partnerships, which are also known as limited liability partnerships and which usually contain one of these suffixes: LP, LLP or LTD.
- offshore limited liability companies, which are relatively new entities which combines the simplicity of a limited partnership and the limited liability of the Corporation (these should not be confused with British style limited liability companies, which are in fact corporations) and they invariably contain one of the following suffixes: LLC, LC, Ltd. company or limited liability company (other versions are sometimes called limited duration companies–LDC, or limited life companies–LLC).
- offshore protected cell companies, which allow the segregation of assets in various cells, and are especially useful for insurance and investment purposes; these companies invariably contain one of the following suffixes: PCC, ICC, incorporated cell company or protected cell company.
- specialty companies, which are usually engaged in offshore financial services such as offshore banks, offshore insurance companies, offshore investment funds, or offshore trust companies, all of which usually require special licensing.
- offshore trusts are technically not companies but are contractual entities organized either under the principles of common law or in accordance with specific statutory law and their intricacies will be dealt with in another article; trusts are usually operated in conjunction with subsidiary companies.
Offshore Corporations
Offshore corporations are the oldest form of offshore companies. While there are many subgroups, they can be divided into two main groups: the British model and the American model.
The British Offshore Company Model
The British offshore company model typically requires two documents to be filed with the registrar of companies. These are the Memorandum of Association, which are analogous to the US articles of incorporation, and the Articles of Association, which are analogous to the US corporate bylaws. Further, the British company model typically requires only two officers, a managing director and the secretary. The managing director must be a member of the Board of Directors. Depending upon the jurisdiction, any or all of the officers and directors could be other companies, rather than natural persons.
Two popular subtypes of the British offshore company model are the company limited by guarantee and the hybrid company. In the company limited by guarantee the shareholders personally guarantee a specific share of the company’s operating capital, and if need be must provide that capital if required. The hybrid company is a combination of a regular corporation in a company limited by guarantee.
The American Offshore Company Model
The American offshore company model typically requires only one document, which can be as short as one-page, to be filed with the registrar of companies. This document is called the Articles of Incorporation. The US company model usually requires three officers, a president, secretary and treasurer, none of which must be members of the Board of Directors. In some jurisdictions these offices can all be held by one person. Depending upon the jurisdiction, any or all of the officers and directors could be other companies rather than natural persons.
Offshore Limited Partnerships
Offshore limited partnerships function exactly the same as onshore limited partnerships. The only difference is that offshore limited partnerships are tax free. The primary purpose of a limited partnership is to separate ownership from management in the simplest possible way. With the exception of certain reserved powers for the limited partners, a limited partnership is totally managed by its general partner. The governing document of a limited partnership is the partnership agreement.
The general partner has unlimited liability, while the limited partners–the investors in the partnership, have their liability limited to the amount they have invested in the partnership. In addition, the partnership interests of every member are protected from seizure by that member’s third party creditors, unlike the shares of a corporation. Because the general partner has unlimited liability, and offshore corporation is usually used as a general partner so that the principals of that corporation are shielded from personal liability.
Offshore Limited Liability Companies
Offshore limited liability companies were created to include the simplicity of a limited partnership and the complete limited liability of a corporation. In addition, membership interests in a limited liability company are generally protected exactly like limited partnership interests: the membership interests of every member are protected from seizure by that member’s third party creditors.
Delaware Limited liability companies are far more flexible in their management then either corporations or limited partnerships. A limited liability company can be managed directly by its members, or by managers who may or may not be members. The limited liability company operating agreement may specify virtually any arrangement regarding meetings, management, voting, distribution of profits or any other subject; except for those few things prohibited by law.
Offshore Protected Cell Companies
Offshore protected cell companies are corporations which were originally created for insurance purposes as vehicles designed to efficiently segregate risks. Essentially a protected cell company is a conglomerate which contains its subsidiaries and affiliates internally, rather than as freestanding external companies.
By law, the assets and liabilities of every cell are separate and apart from those of every other cell, and from the company itself. The ownership, and even management, of every cell may be different from every other cell and from the company itself. Protected cell companies are now being used for other investment purposes as well.
Offshore Specialty Companies
Offshore specialty companies include banks, insurance companies, trust companies and investment funds. Offshore banks and trust companies are inevitably formed as offshore corporations, while offshore insurance companies can be formed as either offshore corporations or offshore protected cell companies, and investment funds can be organized as offshore corporations, offshore protected cell companies, or even in some jurisdictions, offshore limited liability companies. In virtually every offshore jurisdiction, these specialty companies require a specific license in addition to their company formation.
In summary, virtually every form of onshore company has been replicated offshore, in a tax-free or tax reduced environment
Abonați-vă la:
Postări (Atom)